Blogi

Aasta lõpus tasub selle aasta sissetulekud üle vaadata ja välja arvutada, kas saaksid III sambasse raha juurde paigutades kevadel veel rohkem tulumaksu tagasi. Tee sissemakse hiljemalt aasta viimasel reedel, 27. detsembril kell 15.59, et selle aasta maksuvõit ei jääks kasutamata. Investor ja rahatarkuse õpetaja Kristi Saare selgitab, kuidas arvutada, kui palju tuleks III sambasse kanda, et saada suurim maksuvõit.

Kõige olulisem:

• III sambasse saad igal aastal tulumaksuvabalt paigutada kuni 15% oma brutosissetulekust, aga mitte rohkem kui 6000 eurot aastas. Nutikas on maksusoodustus maksimaalselt ära kasutada. Sellest rohkem III sambasse paigutada pole mõtet.
• Sobiva III samba makse arvutamiseks löö kokku kõik Sulle selle aasta jooksul laekunud brutotulud ning seejärel arvuta summast 15%. Tähtis on, et teeksid III sambasse sissemaksed ära hiljemalt 27. detsembril kell 15.59 – nii kajastuvad maksed automaatselt Sinu tuludeklaratsioonil.
• Kui Sa ei ole kindel, kui palju oled sel aastal III sambasse juba kandnud, saad sellest lihtsalt ülevaate, kui sisened Tulevas oma pensionikontole. Kui oled lisaks paigutanud raha ka mõnda III samba kindlustustootesse, pead infot küsima kindlustusfirma käest.

III sammas on kogumiseks suurepärane tööriist, sest riik on teinud sellele olulise maksusoodustuse – sel aastal sisse makstud summalt saad kevadel 20% tulumaksu tagasi. Maksusoodustus annab kogutud vara tootlusele tubli võimenduse, mida muud kogumisviisid ei paku.

Seepärast tasub enne muude investeeringute otsimist maksimaalselt ära kasutada III samba maksuvabastus ja nii igal aastal.

Kui palju tasub III sambasse koguda?

III sambasse kogumisel pole miinimumi – alustada võib ka väiksemate summadega. Ent optimaalne ja ühtlasi maksimaalne summa, mida tasub III sambasse paigutada, on 15% sinu aasta brutotulust. See annab suurima tulumaksuvõidu. Neile, kelle aastane brutosissetulek on üle 40 000 euro, võiks olla maksimaalne aastane sissemakse III sambasse kuni 6000 eurot.

Maksimaalselt maksusoodustuse ära kasutamiseks on mõistlik üle vaadata, mis täpselt brutosissetuleku hulka kuulub ja kontrollida, kui palju sul tasub eri sissetulekuallikate koguarvestuses III sambasse panustada.

Pole oluline, mis ajal või mitmes osas teha III sambasse sissemakseid. Seega võid praegu arvutada välja oma selle kalendriaasta brutotulu ja teha III sambasse sissemakseid kogu selle aasta maksuvabastuse ulatuses.

Ülevaade: mida arvestatakse III samba mõistes tuluna?

III samba mõistes loetakse brutotuluks kõik saadud tulu, mille pealt on tasutud eraisikuna tulumaks:

• palk ja lisatasud (sh välismaalt saadud palgatulu, mille tuludeklaratsiooni punktis 8.1 deklareerid);
• vanemahüvitis, sünnitushüvitis;
• töötuskindlustushüvitis, haigushüvitis, koondamishüvitis;
• ettevõtlustulu, investeerimistulu, intressid;
• renditulu, litsentsitasud, 7% tulumaksustatud dividendid;
• tulumaksuga maksustatud pensionid, stipendiumid, preemiad ja toetused.

III samba arvestuses ei ole tulu:

• lihtsustatud korras maksustatud ettevõtlustulu (ettevõtluskonto);
• välismaalt saadud palgatulu ja dividendid, millele kohaldub Eestis maksuvabastus (8.8 tuludeklaratsioonis);
• erisugused toetused, millelt ei ole tasutud tulumaksu (nt igakuine peretoetus);
• samuti pole tulu tulumaksutagastus.

Palgatulu

Kuigi mõned tööandjad arvestavad töötajate III samba sissemakseid otse brutopalgast, siis enamik inimesi teevad III sambasse ise sissemakseid oma kontole laekunud netopalgast.

Kui sinu igakuine palk on kuust kuusse võrdne, siis on sellest 15% välja arvutamine lihtne. Võid selleks kasutada Tuleva kodulehel asuvat kalkulaatorit, mis võtab arvesse ka 654-eurost maksuvaba tulu. Kui sinu palga suurus on aasta vältel kõikunud, siis on mõistlik kontrollida üle oma sissetulekute info Maksu- ja Tolliameti lehelt (menüüst „Registrid ja päringud” vali „Minu sissetulekud”) või palu oma töökoha raamatupidajalt täpset infot selle kalendriaasta palga kohta.

Pea meeles, et III samba arvestus käib kalendriaasta-põhiselt ja lähtub sissetuleku tegelikust laekumise kuupäevast. Kui sinu detsembrikuu palk laekub detsembris, siis on see 2024. kalendriaasta arvestuses, kui laekub aga jaanuaris, siis kuulub see juba 2025. aasta arvestusse.

Toetused ja muud tulud

III samba puhul on kõige olulisem võtta arvesse rasedus- ja sünnituspuhkusele minnes välja makstud toetus ning igakuine vanemahüvitis. Kuna mõlema toetuse puhul peetakse kinni tulumaks (näed seda infot ka e-MTA-st), siis lähevad need III samba mõistes brutotulu arvestusse. Vastupidiselt rasedus- ja sünnituspuhkuse toetusele ei lähe brutotulu arvestusse näiteks igakuine 80-eurone lapsetoetus, sest sellelt ei peeta kinni tulumaksu.

Kõige olulisem on aru saada, kas sulle laekunud rahalt (olgu see siis palk, toetus vm tulu) on tulumaks kinni peetud või mitte. Näiteks kvalifitseeruvad brutosissetuleku alla ka honorarid või muud eraisiku tulumaksuga maksustatud toetused ja tulud.

Investeerimis- ja üüritulu arvestuse kohta saad pikemalt lugeda Tuleva blogist.

Kuidas teha sissemakset?

Enne aasta lõppu võta hetk, et selle aasta tulud üle vaadata. Selle aasta viimane III samba sissemakse tasub teha hiljemalt aasta viimasel reedel, 27. detsembril kell 15.59. Nii võid olla kindel, et sinu sissemakse kajastub juba automaatselt eeltäidetud tuludeklaratsioonil ja kasutad ära selle aasta maksuvõidu.

Sissemakse tegemiseks mine Tuleva lehele või Coop Panga internetipanka või mobiiliäppi, kust leiad III samba info „Kogumise” menüüpunkti alt.