Блог

В конце года стоит пересмотреть свои доходы за год и рассчитать, получится ли вернуть больше подоходного налога весной, вложив деньги в III пенсионную ступень. Сделайте взнос не позднее 15:59 в последнюю пятницу года, 27 декабря, чтобы максимально использовать возможность возврата налога. Инвестор и финансовый консультант Кристи Сааре объясняет, как рассчитать, сколько вложить в III ступень, чтобы получить наибольшую выгоду.

Самое важное:

• В III ступень можно без уплаты подоходного налога ежегодно вкладывать до 15% своего брутто-дохода, но не более 6000 евро в год. Разумно будет использовать налоговую льготу по максимуму. Вкладывать больше в III ступень смысла нет.
• Чтобы рассчитать подходящий взнос в III пенсионную ступень, сложите свой брутто-доход, поступивший в течение этого года, а затем вычтите из полученной суммы 15%. Важно сделать взносы в III ступень не позднее 15:59 27 декабря — так взносы будут автоматически отражены в декларации о доходах.
• Если вы не уверены, сколько уже вложили в III ступень в этом году, это можно легко проверить, войдя в свой пенсионный счет в Tuleva. Если вы также вкладывали средства в какой-либо страховой продукт III ступени, обратиться за информацией нужно в страховую компанию.

III ступень — это отличный инструмент для накоплений, поскольку государство предоставляет значительную налоговую льготу. С суммы, внесенной в течение этого года, весной вы получите 20% в виде возврата подоходного налога. Налоговая льгота дает значительный плюс к доходности накоплений, который не обеспечивают другие способы.

Поэтому, прежде чем рассматривать другие инвестиции, стоит каждый год по максимуму использовать налоговые льготы, обеспеченные III ступенью.

Сколько денег стоит вкладывать в III ступень?

У взносов в III ступень нет минимума — начать можно с небольших сумм. Однако оптимальная и максимальная сумма вклада в III ступень составляет 15% от годового брутто-дохода. Это дает наибольшую выгоду в плане подоходного налога. Те, чей годовой брутто-доход превышает 40 000 евро, могут вложить в III ступень не более 6000 евро в год.

Чтобы получить максимальную выгоду от налоговой льготы, стоит проанализировать, из чего складывается ваш брутто-доход, и проверить, какую сумму стоит вложить в III ступень из разных источников дохода.

То, в какое время или какими частями вы совершаете платежи в III ступень, не имеет значения. Поэтому сейчас можно рассчитать брутто-доход за календарный год и сделать взносы в III ступень в пределах полной суммы налоговой льготы.

Обзор: что считается доходом в контексте III ступени?

В контексте III ступени брутто-доходом считается весь полученный доход, с которого физическое лицо платит подоходный налог:

• заработная плата и дополнительные выплаты (включая заработную плату, полученную за рубежом, которую вы указываете в разделе 8.1 декларации о доходах);
• родительское пособие, пособие по родам;
• пособие по безработице, пособие по болезни, пособие по сокращению;
• доход от предпринимательства или инвестиций, проценты;
• доход от аренды, роялти, дивиденды, облагаемые налогом по ставке 7%;
• облагаемые подоходным налогом пенсия, стипендии, пособия, премии и льготы.

В контексте III ступени доходом не являются:

• доходы от предпринимательской деятельности, облагаемые налогом по упрощенной системе (предпринимательский счет);
• заработная плата, полученная за рубежом, и дивиденды, которые освобождены от налога в Эстонии (8.8 в налоговой декларации);
• специальные пособия, с которых не уплачивается подоходный налог (например, ежемесячное семейное пособие);
• также доходом не является возврат подоходного налога.

Заработная плата

Хотя некоторые работодатели вычитают взносы сотрудников в III ступень непосредственно из их брутто-зарплаты, большинство людей сами делают взносы в III ступень из суммы, полученной на руки.

Если ваша месячная зарплата из месяца в месяц одна и та же, рассчитать 15% не составит труда. Для этого можно воспользоваться калькулятором на сайте Tuleva, который учитывает также не облагаемый налогом доход 654 евро.

Если ваша зарплата в течение года менялась, стоит проверить информацию о доходах на сайте Налогово-таможенного департамента (в меню «Реестры и запросы» выберите «Мои доходы») или попросить бухгалтера по месту работы предоставить точную информацию о вашей зарплате за календарный год.

Помните, что учет III ступени происходит на основе календарного года, исходя из фактической даты получения дохода. Если ваша зарплата за декабрь придет в декабре, то она будет учтена за 2024 календарный год, а если в январе, то уже за 2025 календарный год.

Пособия и другие доходы

В случае III ступени самое главное — отправляясь в отпуск по беременности и родам, учесть выплаченное пособие и ежемесячное родительское пособие. Поскольку с обоих пособий удерживается подоходный налог (эту информацию можно также увидеть в e-MTA), то в контексте III ступени они учитываются как брутто-доход. Например, в отличие от пособия по беременности и родам, ежемесячное пособие на ребенка в размере 80 евро не включено в брутто-доход, поскольку с него не удерживается подоходный налог.

Самое главное — понять, был ли удержан с полученных вами денег (будь то зарплата, пособие или другой доход) подоходный налог. Например, в брутто-доход также входят гонорары или другие пособия и доходы, облагаемые подоходным налогом для физических лиц.

Подробнее об учете инвестиций и доходов от аренды можно прочитать в блоге Tuleva.

Как сделать взнос?

Перед концом года уделите время тому, чтобы проанализировать доходы за год. Последний взнос в III пенсионную ступень в этом году стоит сделать не позднее 15:59 пятницы 27 декабря. Так вы будете уверены, что взнос будет автоматически отражен в предварительно заполненной налоговой декларации, и вы воспользуетесь налоговой льготой за этот год.

Чтобы сделать взнос, зайдите на сайт Tuleva, или в мобильное приложение, где информация о III ступени находится в пункте меню «Накопления».